Inkomstenbelasting zzp berekenen 2024 en 2025
Calculator: bereken welk deel van de omzet je moet reserveren
Ben je je aan het voorbereiden op de aangifte inkomstenbelasting over 2024? Of ben je al bezig met de aangifte die je over 2025 moet doen? Als zzp’er is het soms lastig te berekenen hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Je betaalt belasting over de winst die je maakt, dus het hangt deels af van je omzet en kosten, en natuurlijk van persoonlijke omstandigheden. Toch heb je zelf aardig wat invloed op de belastbare winst. In dit artikel leggen we je uit hoe je de inkomstenbelasting zzp berekent.
Zelf inkomstenbelasting zzp berekenen
Elk jaar kun je vanaf de maand maart aangifte inkomstenbelasting zzp doen. In onderstaande tool bereken je direct en snel hoe je ervoor staat. Handig om nu te doen voor je aangifte inkomstenbelasting 2024 - en voor die van 2025. Zodat je tegen die tijd niet voor verrassingen komt te staan.
Calculator: Inkomstenbelasting zzp berekenen over 2024
Bereken hieronder direct welk percentage van de omzet je opzij moet zetten om in 2025 de inkomstenbelasting (IB) en premie Zvw te kunnen betalen. Ook zie je direct de bedragen die je kunt aftrekken tijdens de belastingaangifte. Wil je meer weten over de vragen die worden gesteld? Lees dan onder de calculator verder.
Inkomstenbelasting zzp 2023 berekenen
Waarschijnlijk heb je over 2023 al aangifte gedaan. Wil je toch hier de inkomstenbelasting over 2023 berekenen? Gebruik dan onderstaande calculator:
Onderdelen inkomstenbelasting berekenen zzp
Gebruik onderstaande uitleg om antwoord te geven op de vragen in de calculator, die bij benadering berekent hoeveel inkomstenbelasting zzp je gaat betalen:
Omzet: Vul hier in wat je dit kalenderjaar aan omzet denkt te maken. Eén manier om dit te schatten is je uurtarief te vermenigvuldigen met het aantal declarabele uren. Hierbij kun je rekening houden met afwezigheid, zoals vakantie of ziekte. Of je gebruikt als uitgangspunt de omzet van vorig jaar als zzp'er en houdt rekening met eventuele verhoging van je uurtarief. Heb je nog geen uurtarief bepaald? Lees dan meer over je zzp uurtarief berekenen.
Verwachte kosten: De calculator berekent je brutowinst door je geschatte omzet te verminderen met zakelijke kosten. Neem hier ook een schatting, gebaseerd op de kosten die je voor je bedrijf maakt, zoals: administratiekosten, bankkosten, verzekeringen, afschrijving, inkoop van producten & diensten of autokosten. Vergeet ook niet dat sommige zakelijke giften aftrekbaar zijn en dat er diverse fiscale regelingen zijn voor investeringen, zoals de KIA, MIA/Vamil en EIA.
Urencriterium: Verwacht je dit kalenderjaar minimaal 1.225 uur te besteden aan je bedrijf? Het urencriterium bepaalt of je in aanmerking komt voor extra aftrekposten, ook bekend als ondernemersaftrek.
Startersaftrek: Deze vraag wordt alleen gesteld als je voldoet aan het urencriterium. Je komt dan in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek. Náást de zelfstandigenaftrek kom je misschien ook in aanmerking voor de startersaftrek. Dit is een verhoging van de zelfstandigenaftrek en verlaagt je belastbare winst. Erg interessant dus!
Belastingtarief zzp inkomstenbelasting
De zzp inkomstenbelasting die je betaalt wordt uiteindelijk bepaald door het belastingtarief dat dit jaar geldt. In Nederland geldt een progressief belastingstelsel, wat betekent dat er meerdere belastingtarieven zijn. Hoe hoger je winst, hoe meer belasting je gaat betalen. Hieronder zie je de huidige belastingtarieven.
Voor de duidelijkheid: in 2025 doe je aangifte over 2024 en gelden dus ook die tarieven.
| BOX 1 2024 | BELASTBAAR INKOMEN | TARIEF |
|---|---|---|
| Schijf 1 | < € 75.624 | 36,97% |
| Schijf 2 | > € 75.624 | 49,50% |
Lees meer over de belastingschijven 2024
Van twee naar drie schijven in 2025
Vanaf 2025 gaan we van twee naar drie schijven in box 1. Deze wijziging volgt uit het Belastingplan 2025 dat is aangeboden aan de Tweede Kamer. Dit moet nog worden goedgekeurd. De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot € 38.441 en wordt verlaagd naar 35,82%. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48% die geldt bij een inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar. Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49,5% gelden.
Premie Zvw
Naast het belastingtarief over je winst (wat als zzp'er neerkomt op je inkomen) moet je ook een verplichte premie afdragen voor de Zorgverzekeringswet (Zvw). Werkgevers betalen deze premie voor hun personeel, maar als zzp'er moet je deze premie zelf afdragen. In 2024 komt dat neer op 5,32% van je belastbare winst, met een maximumbijdrage-inkomen van €71.628. De maximale premie Zvw voor 2024 is daardoor € 3.811. Voor 2023 was dat 5,43% met een maximumbijdrage-inkomen van €66.956 maximale premie Zvw van €3.635.
Algemene heffingskorting en arbeidskorting
De algemene heffingskorting verlaagt het uiteindelijke bedrag dat je aan de fiscus moet betalen. Deze korting geldt voor iedere Nederlander en wordt ook progressief berekend: hoe hoger je winst (tot een bepaald bedrag), hoe lager de korting uitvalt.
De arbeidskorting is alleen van toepassing voor werkende mensen. Beide kortingen worden trouwens automatisch berekend als je aangifte inkomstenbelasting zzp doet. Goed om te weten: deze korting is verhoogd.
Lees hier alles over de arbeidskorting.
