Premies werknemersverzekeringen: wat zijn het en wat kost het?
Verzeker je werknemers tegen inkomensverlies
Een werknemer kost je als werkgever meer dan alleen loon. In Nederland ben je namelijk verplicht om een aantal kosten af te dragen bovenop het loon van je werknemers, waaronder premies voor werknemersverzekeringen. Hoe zit dat precies?
Wat zijn werknemersverzekeringen?
Werknemersverzekeringen zijn verzekeringen die je werknemers beschermen tegen inkomensverlies door bijvoorbeeld werkloosheid, ziekte of arbeidsongeschiktheid. Als werkgever moet je hier premies voor betalen. Naast deze premies betaal je ook loonheffing, waaronder loonbelasting en premies voor volksverzekeringen.
Verschil volksverzekeringen en werknemersverzekeringen
Eerst even terug naar de basis. Er zijn twee soorten sociale verzekeringen in Nederland: volksverzekeringen en werknemersverzekeringen.
Volksverzekeringen: Volksverzekeringen gelden voor alle inwoners van Nederland. Dit zijn de AOW, ANW en Wlz. De premies voor volksverzekeringen worden ingehouden op het loon van je werknemers en vervolgens afgedragen aan de Belastingdienst. De werknemer betaalt deze premies zelf, terwijl jij als werkgever alleen verantwoordelijk bent voor de afdracht.
Werknemersverzekeringen: Werknemersverzekeringen zijn verplicht voor iedereen in loondienst. In tegenstelling tot de volksverzekeringen betaal je deze premies volledig zelf als werkgever. De werknemer betaalt hier niet aan mee, behalve in specifieke gevallen voor de WGA-premie. Werknemersverzekeringen beschermen werknemers tegen risico's zoals werkloosheid, ziekte of arbeidsongeschiktheid.
Wat zijn werknemersverzekeringen?
Werknemersverzekeringen zijn verplichte verzekeringen voor iedereen in loondienst. Deze premies betaal je als werkgever bovenop het salaris van de werknemer en je houdt deze niet in op het loon. De belangrijkste werknemersverzekeringen zijn:
Werkloosheidswet (WW): De WW-verzekering beschermt werknemers tegen inkomensverlies door werkloosheid.
Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA): De WIA is een uitkering voor werknemers die langdurig ziek zijn en arbeidsongeschikt raken. Er zijn twee varianten:
WGA (Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten): Voor gedeeltelijk arbeidsongeschikten.
IVA (Inkomensvoorziening volledig arbeidsongeschikten): Voor werknemers die volledig arbeidsongeschikt zijn.
Wet op de arbeidsongeschiktheidverzekering (WAO): De WAO geldt nog voor werknemers die vóór 2006 arbeidsongeschikt zijn geworden. Je draagt premies af voor werknemers die hier nog onder vallen.
Ziektewet (ZW): De Ziektewet biedt een uitkering voor werknemers die ziek zijn en geen recht hebben op doorbetaling van hun loon door de werkgever, bijvoorbeeld bij zwangerschap of in het geval van een no-riskpolis.
Premies werknemersverzekeringen berekenen
Het berekenen van de premie voor werknemersverzekeringen gebeurt op basis van verschillende factoren die kunnen variëren per soort verzekering. Maar je begint altijd met de premiegrondslag; dat is het bedrag waarover de premies worden berekend. Dit is het bruto loon van de werknemer, inclusief vakantietoeslag en andere extra's, tot aan het maximum premieloon. Dit maximum wordt jaarlijks vastgesteld door de overheid.
In 2025 is deze € 75.860 op jaarbasis, in 2024 was dat € 71.628. Verdient een werknemer meer dan dit bedrag, dan wordt over het meerdere deel dus geen premie betaald.
Premiepercentages voor werknemersverzekeringen
De premiepercentages voor de verschillende werknemersverzekeringen worden door de overheid bepaald en kunnen per jaar veranderen. De percentages zijn vaak verschillend per sector en bedrijf. De premies die de werkgever moet betalen zijn als volgt:
WW-premie (Werkloosheidswet): De WW-premie bestaat uit een hoge en lage premie, afhankelijk van het soort arbeidscontract (vast of tijdelijk). Bijvoorbeeld:
Lage premie: voor werknemers met een vast contract (ongeveer 2,64% in 2024).
Hoge premie: voor werknemers met een tijdelijk contract (ongeveer 7,64% in 2024).
WIA-premie (Arbeidsongeschiktheidsverzekering): Deze premie wordt betaald voor de WGA (Werkhervatting gedeeltelijk arbeidsgeschikten) en de IVA (Inkomensvoorziening volledig arbeidsongeschikten). Het percentage kan per werkgever variëren, afhankelijk van de sector waarin jullie werken.
ZW-premie (Ziektewet): De hoogte van deze premie verschilt ook per sector en kan door de werkgever zelf worden gekozen als hij eigenrisicodrager is.
Sectorpremie: Deze premie is ook afhankelijk van de sector waarin jullie werken. De Belastingdienst bepaalt deze op basis van de sectorindeling.
Voor een nauwkeurige berekening kun je gebruikmaken van loonadministratiesoftware of de tabellen van de Belastingdienst raadplegen, waar alle premies per sector en per verzekering te vinden zijn.
Premies werknemersverzekeringen 2025
De premies voor werknemersverzekeringen zullen in 2025 iets stijgen ten opzichte van 2024.
Voor de WGA-premie (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten) stijgt het gemiddelde premiepercentage van 0,77% in 2024 naar 0,83% in 2025. Dit verschilt voor kleine en grote werkgevers en voor vaste en niet-vaste dienstverbanden.
De Ziektewet-premie gaat omhoog van 0,45% naar 0,50%. Dit komt vooral door de hogere uitkeringslasten en de stijging van het minimumloon, wat de hoogte van de uitkeringen beïnvloedt.
Ook de WW-premie kan in 2025 licht worden aangepast, afhankelijk van de arbeidscontracten (vast of flexibel) en uren.
Verder blijft het maximum premieloon in 2025 belangrijk voor de berekening van de bijdragen; dit bedrag stijgt van € 71.624 in 2024 naar € 75.860 in 2025.
De lastenverzwaring voor een kleine werkgever stijgt daarmee gemiddeld met 0,32%, voor een (middel)grote werkgever is dat 0,24%.
Rekenvoorbeeld lastenverzwaring door hogere premies voor kleine werkgever
Voor een kleine werkgever met een werknemer met een gemiddeld loon betekent dit:
€ 3.520 bruto per maand * 0,32% = € 11,26 per maand aan hogere lasten werknemersverzekeringen
Voor een bedrijf met 25 werknemers betekent dit een lastenverzwaring van € 281,50 per maand
Hou je rekening met een loonsverhoging voor deze werknemer van 3,7% per 1 januari 2025?
€ 3.520 * 1,037 = € 3.650,24 – € 3,520 = loonsverhoging van € 130,24
€ 130,24 * 17,43% (totaal aan werknemersverzekeringen en ZVW voor kleine werkgever 2025) = € 22,70 per maand per werknemer
Plus de lastenverzwaring door stijging werknemersverzekeringen € 11,26 = lastenverzwaring van € 33,96 per maand
Voor een bedrijf met 25 werknemers betekent dit een lastenverzwaring aan werknemersverzekeringen van € 849 per maand.
Premies afdragen aan de Belastingdienst
Als werkgever ben je verplicht om zowel de premies voor volksverzekeringen als voor werknemersverzekeringen af te dragen aan de Belastingdienst. Dit gebeurt op maandelijkse basis. Zorg ervoor dat je goed op de hoogte bent van de actuele tarieven en regelingen, zodat je geen onnodige kosten maakt of premies vergeet af te dragen.
Vind je het ingewikkeld om de regels rond salaris bij te houden? Of is het gewoon niet je hobby? Ontzorg jezelf dan met de Salarisadministratie Service. Dan weet je zeker dat je medewerkers op tijd en volgens de regels worden uitbetaald.
