Algemene heffingskorting 2025: dit is er veranderd
Tarieven en gevolgen voor de inkomstenbelasting
De algemene heffingskorting in 2025 is iets lager dan vorig jaar. Voor personen met een inkomen tot € 28.406 is de maximale algemene heffingskorting nu bijna € 300 minder. De arbeidskorting gaat juist iets omhoog. Wat zijn de tarieven en gevolgen voor het nettoloon?
Algemene heffingskorting 2025
De algemene heffingskorting (AHK) is in 2025 omlaag gegaan. De maximale algemene heffingskorting is € 3.068 in 2025. In 2024 was de maximale korting € 3.362. De algemene heffingskorting is een belangrijk onderdeel van de loonheffingskorting. Veel werkgevers passen die korting al toe bij de uitbetaling van het salaris.
Hoeveel algemene heffingskorting in 2025?
Als je in 2025 nog niet de AOW-leeftijd (67 jaar) bereikt en een verzamelinkomen hebt van minder dan € 76.817 kun je profiteren van de algemene heffingskorting. Is je totale verzamelinkomen lager dan € 28.406 dan krijg je deze maximale aftrek. Hoeveel korting krijg jij? Gebruik onderstaande tabel voor de algemene heffingskorting in 2025.
| Verzamelinkomen | Algemene heffingskorting |
|---|---|
| € 0 - € 28.406 | € 3.068 |
| € 28.406 - € 76.817 | € 3.068 - 6,337% x (verzamelinkomen - € 28.406) |
| € 76.817 + | € 0 |
Algemene heffingskorting 2025 voor AOW'ers
Als je in 2025 de AOW-leeftijd van 67 jaar bereikt, krijg je te maken met een aangepast belastingtarief en een andere algemene heffingskorting. Via een wijziging van de voorlopige aanslag kun je het juiste tarief voor jouw situatie achterhalen. Mocht je voor 2025 al 67 jaar zijn geworden, dan geldt er ook een andere berekening. De tabel en berekening vind je op de website van de Belastingdienst.
Arbeidskorting 2025 omhoog
Naast algemene heffingskorting mag je in veel gevallen ook arbeidskorting toepassen. De arbeidskorting is in 2025 iets omhoog gegaan. Je kunt nu maximaal € 5.599 aan arbeidskorting krijgen. Dat was € 5.532 in 2024.
Werkende Nederlanders gaan er daardoor iets op vooruit en houden mogelijk meer nettoloon over. Maar werknemers die tussen de € 1.000 en € 2.000 verdienen, houden juist netto minder geld over. Dit zijn vaak parttimers.
Lees ook: Deel parttimers houdt in 2025 minder netto salaris over
Loonheffing en loonaangifte
Hoeveel loonheffing moet je nu precies inhouden op het loon van je werknemers? Lees meer over loonheffing en de loonaangifte.
Belastingschijven inkomstenbelasting 2025 aangepast
In 2025 zijn er een paar belangrijke wijzigingen voor de inkomstenbelasting. De belastingschijven zijn aangepast: er is nu een derde belastingschijf in box 1. Hierdoor betaal je een lager belastingpercentage over het eerste deel van je inkomen. Vooral lage- en middeninkomens profiteren van deze wijziging en hoeven minder inkomstenbelasting te betalen.
Lees meer: Inkomstenbelasting 2025: dit verandert er in box 1
