Hoeveel belasting over winst betaal je als eenmanszaak?

Als eigenaar van een eenmanszaak ben je verantwoordelijk voor alle zakelijke beslissingen. En ook voor de winst die je uiteindelijk boekt. Over die winst betaal je inkomstenbelasting. Welk bedrag dat precies is, hangt af van een aantal factoren. Naast de hoogte van je winst spelen ook fiscale aftrekposten, zakelijke kosten en je privésituatie een rol. Hoeveel belasting over winst betaal jij? Gebruik dit stappenplan en een rekenvoorbeeld.

Stap 1: bereken je commerciële winst

De commerciële winst is je totale jaaromzet verminderd met de zakelijke kosten van dat jaar. Onder zakelijke kosten vallen bijvoorbeeld:

• Zakelijke autokosten (ook als je een privéauto zakelijk rijdt)

• Reiskosten openbaar vervoer

• Aanschaf bedrijfsmiddelen met een aanschafwaarde lager dan € 450.

• Jaarlijkse afschrijvingen bedrijfsmiddelen (bedrijfsmiddelen met een aanschafwaarde hoger dan € 450).

• Zakelijke abonnementen, zoals telefonie

• Onderhoudskosten

• Huur van een bedrijfsruimte

Stap 2: pas fiscale aftrekposten toe

Nadat je de commerciële winst hebt berekend, kun je deze verminderen met de fiscale aftrekposten waarvoor je in aanmerking komt.

Ondernemersaftrek

Als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar, kun je gebruikmaken van de volgende onderdelen van de ondernemersaftrek:

• Zelfstandigenaftrek. In 2025 bedraagt deze € 2.470.

• Startersaftrek. Een verhoging van de zelfstandigenaftrek met € 2.123 voor startende ondernemers.

• Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)

• Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

• Meewerkaftrek. Als je partner meewerkt aan je bedrijf zonder vergoeding, mag je onder bepaalde voorwaarden een percentage van je commerciële winst aftrekken.

• Stakingsaftrek

Investeringsaftrek

Daarnaast kun je mogelijk gebruikmaken van investeringsregelingen:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

• Energie-investeringsaftrek (EIA)

• Milieu-investeringsaftrek (MIA)

Mkb-winstvrijstelling

Na toepassing van de ondernemersaftrek en eventuele investeringsaftrek, kun je de mkb-winstvrijstelling toepassen. In 2025 is deze vrijstelling 12,7% van de winst die overblijft.

Stap 3: bepaal je belastbaar inkomen

Na aftrek van alle kosten en fiscale aftrekposten houd je het belastbaar inkomen over. Over dit bedrag betaal je inkomstenbelasting. Dit is echter niet het definitieve bedrag dat je aan de Belastingdienst betaalt, omdat je ook recht hebt op heffingskortingen.

Stap 4: bereken de algemene heffingskorting en arbeidskorting

• Algemene heffingskorting. In 2025 is de maximale algemene heffingskorting € 3.068. Deze wordt afgebouwd naarmate je inkomen stijgt.

• Arbeidskorting. De arbeidskorting is in 2025 maximaal € 5.599. Vanaf een belastbaar inkomen van € 43.071 wordt deze korting geleidelijk afgebouwd.

Stap 5: inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)

Naast de inkomstenbelasting betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. In 2025 bedraagt deze 5,43% over je belastbare winst, met een maximum bijdrage-inkomen van € 66.952. Over het bedrag boven deze grens betaal je geen bijdrage Zvw.

Rekenvoorbeeld belasting over winst eenmanszaak 2025

Hieronder een rekenvoorbeeld voor een eenmanszaak met een omzet van € 50.000:

Let op: Dit rekenvoorbeeld is ter illustratie. Het exacte bedrag dat je betaalt, hangt af van je specifieke situatie en eventuele aanvullende aftrekposten of heffingen.

Belastingtarieven en schijven inkomstenbelasting 2025

In 2025 zijn de belastingtarieven en schijven als volgt:

Deze tarieven zijn van toepassing op personen die nog niet de AOW-leeftijd hebben bereikt.

Invloed van je privésituatie op de belasting

Houd er rekening mee dat je privésituatie invloed kan hebben op het uiteindelijke bedrag dat je aan belasting betaalt. Factoren zoals hypotheekrenteaftrek, persoonlijke verzekeringen en andere aftrekposten kunnen je belastbare inkomen verlagen.

Zelf belasting over winst berekenen?

Gebruik onze rekentool inkomstenbelasting 2025 voor een nauwkeurige berekening op basis van jouw specifieke situatie.

Auteur

Martin de Coninck

Vanuit mijn werk als freelance copywriter ervaar ik hoeveel er komt kijken bij ondernemen. Tijd is schaars en kennis bijspijkeren op het gebied van ondernemen schiet er al snel bij in. Juist als copywriter vind ik het belangrijk om de tijd te nemen onderwerpen goed te begrijpen en te onderzoeken. Door het vervolgens begrijpelijk op te schrijven wil ik ondernemers kennis bieden en tijd besparen, zodat zij het beste uit hun bedrijf kunnen halen.