Miljoenen Nederlanders krijgen mogelijk compensatie voor betaalde box 3-belasting
Belastingdienst opnieuw de fout in: krijg jij geld terug?
Ruim 2,6 miljoen Nederlanders ontvangen deze weken een brief van de Belastingdienst over mogelijke teruggave van te veel betaalde belasting in box 3. Wanneer krijg je geld terug? Een uitleg van de procedure.
Hoge Raad: berekening belasting box 3 onjuist
In juni van dit jaar heeft de Hoge Raad (HR) meerdere uitspraken gedaan over de manier waarop het inkomen uit vermogen (box 3) wordt berekend door de Belastingdienst. Volgens die uitspraken is de berekening in strijd met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM). De fiscus mag alleen het werkelijke rendement op vermogen belasten en niet een schatting maken.
Belastingdienst opnieuw in de fout met box 3
In 2021 oordeelde de Hoge Raad al dat de oude rekenmethode binnen box 3 in strijd was met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM). Daarop bedacht de Belastingdienst een nieuwe rekenmethode van het box 3-inkomen. Er kwam een zogenaamd Rechtsherstel en Overbrugginswetgeving om de eerdere fouten te herstellen. Afgelopen zomer oordeelde de Hoge Raad dat ook de nieuwe methode in strijd is met het discriminatieverbod en het eigendomsrecht.
Werkelijk rendement box 3 doorgeven
In oktober of november ontvang je dus mogelijk een brief van de Belastingdienst waarin wordt uitgelegd dat je het ‘werkelijk rendement’ mag doorgeven voor 2023 of voorgaande jaren. Als uiteindelijk blijkt dat je te veel belasting hebt betaald, dan krijg je dat bedrag terug.
Hoe krijg je geld terug?
De stappen op een rij:
Vanaf oktober 2024 krijg je een brief als je in aanmerking komt voor het doorgeven van jouw werkelijk rendement.
Vanaf de zomer van 2025 mag je jouw werkelijk rendement doorgeven aan de Belastingdienst via het formulier Opgaaf werkelijk rendement.
Vanaf eind 2025 krijg je bericht over de uitkomst. Je krijgt dan mogelijk geld terug of betaalt minder belasting bij je volgende aangifte.
Geen bijbetaling belasting box 3, alleen teruggave
Je hoeft niet bang te zijn dat je nog extra belasting moet betalen. Als bij het invullen van het formulier blijkt dat het werkelijk rendement hoger is dan het eerder berekende fictief rendement, dan hoef je het formulier niet eens te versturen. Alleen als de berekening in je voordeel uitpakt, verstuur je het formulier en krijg je waarschijnlijk compensatie.
Belasting box 3
De belasting die je betaalt in box 3 wordt ook wel vermogensbelasting genoemd. Het gaat om belasting over je privévermogen. Daar vallen bezittingen onder zoals:
Het geld op je persoonlijke spaar- en betaalrekeningen
Je beleggingen, obligaties, crypto en winstbewijzen
Een tweede woning of een huis dat je verhuurt
Lees meer over box 3 tarieven en vrijstellingen.
Werkelijk rendement box 3 berekenen
Bij de berekening van het werkelijke rendement moet het hele vermogen in box 3 worden meegenomen: het directe en indirecte rendement en zonder aftrek van het heffingvrije vermogen. Hoe bereken je zelf het werkelijk rendement binnen box 3? Op de website van de Rijksoverheid staat een factsheet met 3 rekenvoorbeelden.
