Wat is een UBO?
Schrijf de UBO(‘s) van jouw organisatie in vóór 27 maart 2022
UBO staat voor Ultimate Beneficial Owner, in het Nederlands vaak de uiteindelijk belanghebbende genoemd. Kort gezegd is de UBO de bedrijfseigenaar of degene met de meeste zeggenschap binnen de organisatie. Maar er is veel meer te zeggen over de UBO. Wat moet je weten over UBO’s en hoe moet ze inschrijven?
Een organisatie of bedrijf kan één of meerdere UBO’s kan hebben. Je bent UBO als je voldoet aan bepaalde criteria, die per rechtsvorm anders zijn. Je leest meer over de criteria voor UBO’s onder de kop ‘UBO per rechtsvorm’. Wat het belangrijkste is voor ondernemers om te weten: je moet de UBO(’s) van je organisatie inschrijven in het UBO-register, als je dat nog niet hebt gedaan.
UBO’s inschrijven
Door nieuwe Europese regels (de vierde anti-witwasrichtlijn EU 2015/849) moeten ondernemingen vanaf 27 september 2020 hun UBO of UBO’s laten registreren in het Nederlandse UBO-register. Dit moet je doen vóór 27 maart 2022.
Moet ik me inschrijven in het UBO-register?
Dat is afhankelijk van de rechtsvorm. Je bent verplicht om de UBO of UBO’s van jouw onderneming in te schrijven bij onder andere de volgende rechtsvormen:
Niet-beursgenoteerde bv of nv
De meeste stichtingen en verenigingen
Onderlinge waarborgmaatschappij
Coöperatie
Maatschap, vof of cv
Rederij
Kerkgenootschap
Europese nv (SE)
Europese cv (SCE)
Europees Economisch Samenwerkingsverband (EESV) met zetel in Nederland
UBO’s inschrijven geldt niet voor onder andere:
Eenmanszaak
Beursgenoteerde bv en nv
100 procent dochters van beursgenoteerde bv
VvE
Rechtspersoon in oprichting
Verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid die geen onderneming drijven
Wie kunnen UBO’s registreren? Dat zijn de tekenbevoegden binnen je organisatie, die nu opgaven mogen doen aan het Handelsregister.
Wat is het UBO-register?
Het UBO-register maakt onderdeel uit van het Handelsregister via de website van de KVK. Het UBO-register heeft als doel om criminaliteit tegen te gaan, zoals het witwassen van geld en financiering van terrorisme. Dankzij het UBO-register krijg je namelijk meer inzicht in wie het binnen organisaties voor het zeggen hebben. Dat heeft ook voordelen voor jou als ondernemer. Dankzij het register kun je makkelijker zien met wie je zaken doet.
UBO per rechtsvorm
Wie is de UBO van jouw bedrijf? Of wie zijn de UBO’s, als er meerdere uiteindelijk belanghebbenden zijn? De regels over de uiteindelijke belanghebbende (UBO) staan in het Uitvoeringsbesluit Wwft. Dit zijn de uitgangspunten per bedrijfsvorm:
UBO van een bv, nv, SE en SCE
Bij een bv of nv die niet beursgenoteerd is, ben je een UBO als je voldoet aan een van de volgende eisen. Je hebt:
Meer dan 25% van de aandelen
Meer dan 25% van de stemrecht
Meer dan 25% economisch belang
De feitelijke zeggenschap over de onderneming
UBO van een vof, maatschap of cv
Bij een vof, maatschap, cv, EESV en rederij ben je een UBO als je voldoet aan een van de volgende eisen. Je hebt:
Direct of indirect een eigendomsbelang van meer dan 25%
Meer dan 25% stemrecht bij beheersdaden en/of wijziging van de samenwerkingsovereenkomst
UBO van een stichting
Bij een stichting ben je een UBO als je voldoet aan een van de volgende eisen. Je hebt:
Een eigendomsbelang van meer dan 25%
Meer dan 25% van het stemrecht bij een statutenwijziging
De feitelijke zeggenschap over de rechtspersoon, maar bent geen bestuurde
UBO van een vereniging, coöperatie of onderlinge waarborgmaatschappij
Bij een vereniging, coöperatie of onderlinge waarborgmaatschappij ben je een UBO als je voldoet aan een van de volgende eisen. Je hebt:
Een eigendomsbelang van meer dan 25%
Meer dan 25% van het stemrecht
De feitelijke zeggenschap over de rechtspersoon, maar bent geen bestuurder
UBO kerkgenootschap
De UBO van een kerkelijk organisatie is een relatieve nieuwkomer. Bij een kerkgenootschap kunnen de UBO’s degenen zijn die:
Bij ontbinding in de statuten staan als rechtsopvolger
Deel uitmaken van het bestuur
Uitzonderingen
Ook personen met een kleiner belang kunnen soms als UBO worden gezien, bijvoorbeeld als iemand op een andere manier de uiteindelijke zeggenschap heeft.
Bij een trust moeten meer personen als UBO worden geregistreerd in het Trustregister. Het gaat in ieder geval om de trustees, maar ook de oprichter, de eventuele protector en de begunstigde(n).
UBO-register inzien
Het UBO-register is voldoet aan de richtlijnen van de AVG en is deels openbaar. In het openbare deel van het register kun je dingen over de UBO terugvinden als:
Voor- en achternaam
Land waar hij/zij woont
Nationaliteit
Geboortejaar en -maand
Het belang in de organisatie
Om een KVK-uittreksel uit het UBO-register op te vragen heb je het KVK-nummer van de onderneming in kwestie nodig en een toegangscode van de KVK. Het opvragen van de gegevens uit het UBO-register kost € 2,55. Alleen bevoegde autoriteiten en de Financiële Inlichtingen Eenheid kunnen afgeschermde gegevens inzien.
